Как сдать расчет 6-НДФЛ, если возникает расхождение данных в строках 140-160 из-за уплаты НДФЛ с зарплаты за декабрь в январе?
Отчетность 6НДФЛ за 2022. В отчете в гр. 160 есть сумма удержанного и выплаченного в январе налога , начисленного за декабрь прошлого года. А поскольку за декабрь отчетного периода зарплата не начислялась и не удерживалась, то все что было начислено за отчетный период было удержано и выплачено в отчетном периоде и следовательно стр. 160 больше строки 140 на сумму удержанного в январе налога за декабрь. Но при заполнении приложения 2НДФЛ, где я также указаны выплаченные в отчетном периоде суммы, программа сравнивает данный 6 НДФЛ и 2 НДФЛ просит внести разницу в графу 180 как излишне удержанную , но она не излишне удержанная , она удержана за декабрь прошлого года. Что я сделала не так? Или я права и могу отправить с ошибкой ?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день,
Цитата: В отчете в гр. 160 есть сумма удержанного и выплаченного в январе налогастр. 160 никакого отношения к перечисленному налогу не имеет, фактически перечисленный налог в бюджет в Расчете 6-НДФЛ не отражается вообще.
По стр. 160 отражается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)Цитата: А поскольку за декабрь отчетного периода зарплата не начислялась и не удерживалась, то все что было начислено за отчетный период было удержано и выплачено в отчетном периоде и следовательно стр. 160 больше строки 140 на сумму удержанного в январе налога за декабрь.Верно, если з/пл за декабрь 2021 вы выплатили в 2021 году и по стр. 160 сумму НДФЛ с з/пл за декабрь 2021 не отражаете.Цитата: Но при заполнении приложения 2НДФЛ, где я также указаны выплаченные в отчетном периоде суммы, программа сравнивает данный 6 НДФЛ и 2 НДФЛ просит внести разницу в графу 180 как излишне удержаннуюНе надо ничего вносить в строку 180, т.к. вы правильно заметили, нет у вас никакого излишне удержанного налога.Цитата: Или я права и могу отправить с ошибкой ?Нет, у вас ошибки, это скорее всего просто предупреждение, что бы вы лишний раз обратили внимание, верно ли вами заполнен расчет. Вы обратили внимание, проверили, заполнено верно, можете отправлять. -
Добрый день
Спасибо geomech, но небольшой момент :зарплату за декабрь 2021 , выплатила и следовательно удержала в январе 2022 года.
Верно, в 6ндфл нет информации о перечислениях, но есть в 2НДФЛ и она должна сходиться с суммой удержанной. И при проверке есть контрольное соотношение сумм 6ндфл и 2НДФЛ.
Но я поняла в чем моя ошибка: в 2НДФЛ отражаются суммы исчисленные за отчетный период и удержанные ТОЛЬКО за отчетный период.
Спасибо за помощь !!
до свидания! -
Цитата: А поскольку за декабрь отчетного периода зарплата не начисляласьТут не поняла, почему у вас не начислялась з/пл за декабрь 2022?Цитата: в 6ндфл нет информации о перечислениях, но есть в 2НДФЛ и она должна сходиться с суммой удержанной. И при проверке есть контрольное соотношение сумм 6ндфл и 2НДФЛ.Да не должно тут ничего сходиться. Все время заполняем: в Расчете 6-НДФЛ удержанный налог по дате удержания, а в Справке Налог исчисленный= Налог удержанный = Налог перечисленный, если на дату формирования Справки налог удержан и перечислен. И всегда у тех, кто выплачивает з/пл за декабрь в январе строка удержано в Расчете и в Справке не совпадают.
Разве не так у вас было с 2021 годом?Цитата: Но я поняла в чем моя ошибка: в 2НДФЛ отражаются суммы исчисленные за отчетный период и удержанные ТОЛЬКО за отчетный период.Да, верно.
