Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации.
Декларация по налогу на прибыль организации с обособленными подразделениями. В приложении 5 к листу 02 рассчитывается налоговая база по каждому подразделению в бюджет субъекта исходя из доли подразделения.
Из-за округления сумма налоговых баз подразделений меньше, чем налоговая база в целом по организации на 1 рубль.
А сумма исчисленного налога в бюджеты субъектов по всем подразделениям, наоборот, получается больше на 1 рубль, чем сумма налога, посчитанная от общей налоговой базы.
Арифметически рассчитано всё правильно, точность расчета долей подразделений более чем достаточная - 15 знаков после запятой. Несоответствия возникают именно из-за округления до рублей по арифметическим правилам.
В результате не выполнены контрольные соотношения по сумме налоговых баз подразделений к налоговой базе для исчислений налога: "Приложение 5 к Листу 02. Проверка КС 1.123 Сумма налоговых баз в стр.050 всех Приложений 5 к Листу 02 с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = стр.120 Листа 02", арифметическая ошибка, ошибочная сумма налоговой базы.
Нужно ли как-то что-то подгонять, чтобы цифры сходились? Или отправлять как есть и налоговая примет такую декларацию?
По 6-НДФЛ и НДС вроде бы видела какие-то письма ФНС о разрешенности расхождений из-за округления, а по прибыли нет.